צוות INVESTWEEKמדינת ישראל מעניקה לאזרחים ותיקים בני 60 ומעלה הטבות מס רבות. לעיתים קרובות, הטבות המס יכולות להגיע לאלפי ועשרות אלפי שקלים להטבה.
בין שלל ההטבות אפשר למצוא את תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה אשר מעניקה פטור חלקי על רווחי מס הון. תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה מעניקה החזר של עד 13,320 ₪ בשנה ליחיד או 16,320 ₪ לזוג – סכום לא מבוטל, אשר יכול לשמש אותך לצריכה אישית או הגדלת התשואה והמשך השקעה בשוק ההון.
כיצד תקנה 125 ד' יכולה לחסוך בחבות המס שלך?
תקנה 125 ד לפקודת מס הכנסה מיועדת לאזרחים ותיקים (פורשים, גמלאים וכדומה) אשר יוצרים רווחי הון.
נכון להיום, מס רווחי הון עומד על 25% מהרווח שנוצר בהשקעה. לדוגמא, אם השקעת 1,000 ₪ בפוליסת חיסכון כלשהי ובסוף השנה הפוליסה עלתה לרווח ריאלי (רווח אשר מביא בחשבון את עליית המדד) של 1,100 ₪ – המס יעמוד על 25% מהרווח (100) כלומר, 25 ₪.
אזרחים ותיקים יכולים להשתמש בתקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה ולזכות בפטור חלקי ממס רווחי הון של עד 13,320 ₪ ליחיד או 16,320 ₪ לזוג:
| מצב החוסך | תקרות הפטור לפי סעיף 125 ד |
|---|---|
| זוג | 16,320 ש"ח |
| יחיד | 13,200 ש"ח |
חשוב לדעת כי תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה אפשרית למימוש רק במוצרי השקעה ספציפיים כמו קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה או פוליסות חיסכון – כפועל יוצא מכך, מוצרי השקעה שלא מעניקים את הפטור (תיק השקעות מנוהל, תעודות סל, קרן נאמנות וכדומה) סובלים מנחיתות משמעותית.
לדוגמא, הנה השוואה בין פוליסת חיסכון אשר מאפשרת לקבל החזרי מס באמצעות תקנה 125 ד' לבין מוצר פיננסי אחר אשר אינו מאפשר זאת:
| פוליסות חיסכון | מוצרים פיננסיים אחרים | |
|---|---|---|
| סכום ההשקעה | 500,000 ש"ח | 500,000 ש"ח |
| תשואה שנתית נטו | 3% | 3% |
| רווח | 15,000 ש"ח | 15,000 ש"ח |
| מס צפוי לפני הטבת סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה | 3,750 ש"ח | 3,750 ש"ח |
| פטור לפי הטבת סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה | 13,320 ש"ח | אין פטור - 0 ש"ח |
| מס משולם בפועל | 420 ש"ח | 3750 ש"ח |
| תשואה נטו | 2.91% | 2.25% |
הערה: הדוגמא הנ"ל מניחה תשואה ממוצעת, ריבית ואינפלציה קבועה לצורך הצגת תשואת הלקוח.
לסיכום, תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה יצרה סוג של "פרצת מס" אטרקטיבית במיוחד לאזרחים ותיקים בני 60 ומעלה. אם אינך מנצל את תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה, יתכן מאוד שאתה מספיק עשרות אלפי שקלים לאורך תקופת ההשקעה שלך.
לבדיקת זכאותך להחזרי מס במסגרת תקנה 125 ד' לפקודת מס הכנסה, ניתן ליצור עימנו קשר ב –072-3924694 או למלא את פרטיך בטופס שמוצג בהמשך – חשוב לדעת כי בהתאם לחוק, הבדיקה מבוצעת ללא עלות כלשהי.